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[摘要]技术创新是一项高风险活动，导致其具有高风险性的因素很多，主要可分为企业内部风险（管理风险、技术风险、生产风险和财务风险）和企业外部风险（政策风险和市场风险）。应对措施是对企业技术风险进行预防控制，主要包括宏观预控对策和微观预控对策。前者主要包括：不断完善创新环境的法律体系，为企业开展技术创新活动提供良好的社会氛围；实施积极的财政政策，大力鼓励企业开展技术创新活动；建立科技贷款基金，实施相应的担保政策；建立健全不同形式的技术开发机构，促进企业不断提高技术创新能力；建立风险投资公司，不断健全风险投资体制。后者主要包括：树立正确的风险态度；建立相应的风险管理机构，加强对技术创新风险的管理；建立技术创新风险预警系统；努力完善技术创新风险的管理信息系统，降低技术创新风险；广泛采用技术创新多元化策略，分散技术创新风险；建立严格的决策程序，不断提高决策质量；建立吸引人才的激励机制，充分发挥优秀人才的创新能力。 （中经评论·北京）技术创新是现代经济增长的主要源泉，也是提高企业竞争力、促进企业持续发展的主要途径。然而，技术创新是一项高风险活动，有可能由于外部环境的不确定性、技术创新项目的难度与复杂性以及企业的能力与实力的有限性而导致技术创新活动延期、中止、失败或达不到预期的技术经济指标。这不仅会引发财务风险而导致企业发生有形的经济损失，而且会导致时间损失、机会损失、管理损失等无形损失。在传统计划经济体制下，我国企业长期躺在国家的怀抱里，因而缺乏风险意识和抵抗风险能力，在由计划经济向市场经济转变的过程中，企业难以适应、难以处理与日俱增、纷繁复杂的风险，这已成为我国企业技术创新的一大障碍。随着全球经济一体化进程的加快，我国企业在转业建制与国际市场接轨的过程中，企业如何与强大的跨国公司面对竞争，如何避免自己的技术劣势，积极寻求技术变革带来的机会，不断积累、提高技术创新能力和抵抗创新风险的能力已是一项非常重要而又相当紧迫的任务。因此，应给予企业技术创新风险管理充分的重视。
一、技术创新的涵义
技术创新的提出是一种理论上的突破。技术创新这一概念最早源于经济学家熊彼特的“创新理论”。1912年，熊彼特在其著作《经济发展理论》中首次将“创新”这一概念作为一个经济学范畴纳入经济理论体系。按照熊彼特的定义，创新就是建立一种新的生产函能，在经济活动中引人新的思想、方法以实现生产要素新的组合。它主要包括以下五个方面：第一，引入一种新的产品或者赋予产品一种新的特征；第二，引入一种新的生产方法，它主要体现为生产过程中采用新的工艺或新的生产组织方式；第三，开辟一个新的市场；第四，获得原材料或半成品新的供应来源；第五，实现一种新的工业组织。可见，熊彼特的创新概念包含的范围很广，它包含了一切可以提高资源配置效率的创新活动。在熊彼特看来，“创新”既涉及技术性变化的创新又涉及非技术性变化的创新。现代技术创新理论正是在熊彼特的上述创新理论的基础上衍生和发展起来的。当前学术界一般普遍认为，技术创新这一概念是指在生产要素的不断集合过程中，将技术的新构想，经过研究开发或技术组合，到获得实际应用，并产生经济、社会效益的全过程的活动。
技术创新作为一种技术与经济相统一的活动或过程，具有自身的内在特征。西安交通大学李垣把技术创新的特征归结于六个方面，即技术创新具有规律性、主观能动性、风险性、连续性、阶跃性和新颖性。大连理工大学王海山认为，技术创新具有以下宏观特征：创新性、效益性、风险性、过程性、周期性、群集性。可见，风险性是技术创新的重要特征之一，企业从事技术创新活动都必须经受风险的考验。
风险理论把风险分成两种类型，一种是只能给人们带来损失，而不能给人们带来收益的风险，称为纯粹风险；一种是既存在损失可能，又存在获利机会的风险，称为投机风险。显然，技术创新风险属于投机性风险，其中既包含获取经济利益、市场份额、竞争优势、发展后劲的机会，又包含经济损失、时间损失、机会损失等危险。企业技术创新风险具有普遍存在性和个体差异性。因此，企业从事技术创新活动，既要能有效把握其中的机会，又要能合理地防范、处理、消化技术创新中的风险。
二、企业技术创新风险因素分析
影响技术创新成败的因素众多且纷繁复杂，大体上可分为企业内部风险和企业外部风险两大类。企业内部风险主要有管理风险和技术风险、生产风险、财务风险等；企业外部风险主要有政策风险和市场风险等。
1.企业内部风险
（1）管理风险
技术创新的管理风险是指在技术创新过程中，由于管理失误而导致创新失败的可能性。如组织协调不力、其他部门配合不好、高层领导关注不够、调研不充分、市场信息失真、创新主体的领导人固执己见做出错误的决策、市场定位不准、营销组合失误、风险决策机制不健全、研发过程不协调等。
（2）技术风险
技术风险主要是指由于技术创新项目本身所含的技术不成熟、不完善，技术领先水平不够，以及可替代的新技术的出现所带来的风险。技术创新过程中面临的不确定性和技术的生命周期是影响技术创新成功的重要因素。另外，对关键技术选择的失误，或对配套技术重视不够，都将会加大技术创新的风险程度。无论是在创新之前，还是在创新技术诞生之初，开展技术创新的企业对技术创新的过程和创新技术的前景都不可能完全把握，且技术本身具有生命周期，随着技术更新换代速度的加快，创新技术能否给企业带来丰厚的回报，并非事前可以完全确定的，有可能收益会大大低于投入。此外，企业自身若技术基础较差，技术人员数量不够，技术能力有限，则容易导致企业技术创新过程中力不从心，最终以失败告终。
（3）生产风险
技术创新的生产风险是指在技术创新过程中，由于生产系统中的有关因素及其变化的不确定性而导致创新失败的可能性。如难以实现大批量生产、生产周期过长、工艺不合理、设备和仪器损坏、检测手段落后、产品质量难以保证、可靠性差、供应系统无法满足批量生产的要求等。
（4）财务风险
技术创新的财务风险是指由于资金不能及时供应而导致技术创新活动某一环节中断的可能性。企业技术创新需要的资金巨大，且每个环节不能中断，必须保证供应，才能使创新活动持续下去。企业由于在经营过程中出现财务困难，或技术创新需要的资金无法筹集，就可能导致技术创新失败。
2.企业外部风险
（1）政策风险
技术创新的政策风险是指社会政治、国家或地方法律、法规，政策等条件变化对技术创新的不利影响面导致失败的可能性。如不符合国家或地方政府的环保政策、能源政策、科技政策，无法获得产品、原材料、设备、技术的进口许可等。
（2）市场风险
技术创新的市场风险是指由于技术创新后所生产的新产品不适应市场需求或变化而未被市场充分有效接受的可能性。产生市场风险的主要原因是市场的不确定性，这种不确定性主要来源于市场的不断变化、消费者的偏好、技术引进的冲击、模仿者的存在以及侵权行为的时常发生。
三、企业技术创新风险预控对策
企业技术创新是一项既重要又复杂的工作，不仅受到技术和经济因素的制约，而且还会受到社会政治、文化和自然环境的影响，这就决定了技术创新是高风险活动，是在多种风险因素作用下的一种矛盾运动。因此，对企业技术创新风险进行预防控制，需要形成多方位的综合防范体系，即政府、社会、企业自身都需要采取积极、有效的应对措施，以便控制、消除和回避风险，提高技术创新成功率，将技术创新可能的损失控制在最低程度，社会经济也只有未雨绸缪，才能顺利发展。
1.企业技术创新风险宏观预控对策
企业技术创新风险不仅来自于内部控制不力，而且也来自于外部环境的变化。对于外部环境，企业常常无能为力，这就需要政府建立相应的机制为企业防护风险，社会采取一定的措施为企业合理分摊风险。企业技术创新风险的宏观预控是指国家应不断完善有关创新的法律、法规体系，创建良好的政策、社会环境，为企业技术创新营造好的基础环境氛围，尽量减少企业技术创新过程中的外部风险。
（1）不断完善创新环境的法律体系，为企业开展技术创新活动提供良好的社会氛围
建立健全企业技术创新的法律、法规体系，对维护企业的权益，激发企业技术创新的积极性，规范技术创新的行为，使技术创新健康有序地发展具有根本的保障作用。国家要抓紧建立符合国情的反对垄断、保障公平交易、保护公平竞争的法制体系，切实加强市场管理，清除分割、封锁市场的各种行政性壁垒，防止任何形式的地区封锁、城乡分割、行业壁垒和部门垄断；提高各类市场主体的契约意识和信用意识；坚决依法打击走私贩私、制售假冒伪劣商品以及其他严重扰乱市场秩序的经济犯罪行为，以利技术创新产品畅销市场；严格执法，规范技术市场和其他市场，创造良好的技术创新市场环境，促进企业提高效率和实现资源的合理配置。
（2）实施积极的财政政策，大力鼓励企业开展技术创新活动
由于研究与发展本身是重要的创新源，并且具有溢出功能效应，因此，各国政府都对研究与发展，尤其是基础研究给予财政支持。财政激励政策分为研究与发展的补贴与税收优惠两大类。补贴主要支持特定企业尤其是高新技术企业的研究与发展活动，税收优惠则主要是为从事技术创新活动的企业提供单一的非歧视性的税收减免优惠，因而是一项优惠性间接影响创新的政府资助形式。我国应加强这两方面的激励政策：一是要加大对创新的投入，特别是加强对市场功能作用失效或低效的领域如基础研究、战略性研究项目的投入；二是改变现行的由承担单位提供配套资金的做法，改为政府对企业的创新项目给予补贴；三是对于增加研究与发展投入的企业、对应用新技术开发新产品的企业、对产学研合作的项目等给予税收优惠，对于高技术企业应减收增值税，对于非营利机构要减免非经营资产转为经营资产的国有资产占用税和所得税；四是对技术转化收入，企业以自有资金或银行贷款购置符合国家产业政策的技术改造项目的国产设备，实行按一定的比例抵免企业所得税；五是对技术含量高、产业关联度大的出口产品，可提高出口退税率，进口先进技术与设备可减免关税和进口环节税等。
（3）建立科技贷款基金，实施相应的担保政策
目前，我国风险投资业尚不发达，企业技术创新投资资金主要来自银行。然而，技术创新、投资本身具有风险性和长期性，而银行贷款往往首先考虑安全性，同时银行贷款也尽量支持“短平快”的项目，以便获得短期利益。因此，银行往往不愿意对具有长远意义的技术创新贷款。从这一特征来看，不符合技术创新对投资的风险性和长期性的要求，这是导致我国技术创新发展不快的一个根本原因。要解决这一问题，迫切需要政府为技术创新企业的贷款提供担保。为此，可以由政府组织建立科技贷款基金，由其为技术创新企业向银行提供贷款担保。贷款担保的主要对象是风险适中、市场前景较好的技术创新项目。当前，上海、广东、深圳等地已经进行了这种尝试，取得了一定的成效，对于当地的技术创新企业融资发挥了较好的作用，应加以推广。
（4）建立健全不同形式的技术开发机构，促进企业不断提高技术创新能力
国家要建立以企业技术中心为主要方式的技术创新体系及运行机制，支持企业建立健全不同形式的技术开发机构。国家和各省重点企业都要建立高层次、综合性的、对本企业发展战略拥有决策权的企业技术中心，并采取措施鼓励企业加大技术中心的投入力度，加速形成有利于技术创新和科技成果迅速转化的有效运行机制，优化科技资源配置。对已经建立技术中心的企业，要促使企业进一步深化技术中心建设的内涵，加快组织体系建设和运行机制建设。要围绕技术创新能力和核心能力培育、着力提高技术中心人员素质，培育企业高层次技术带头人。国家还应及时总结企业技术中心建设的经验和方式，组织技术中心进行交流和专题培训，引导技术中心参与产业共性技术、平台技术的联合开发，促进企业的技术中心在产业技术升级方面发挥作用。
（5）建立风险投资公司，不断健全风险投资体系
国家应建立由财政、银行、保险、科技开发、成果推广部门以及吸收企业资金、接纳捐赠而联合形成的跨行业、跨地区的风险投资公司。在条件具备时，可吸纳国外的风险资本，引入国外的风险投资管理模式。国家应对风险投资公司和风险企业发行上市股票予以倾斜，以促进风险投资来源的社会化。一些由财政或银行启动的风险投资公司，应拓展资金来源，并通过合理运营、自我发展而不断壮大。在今后的风险投资发展中，应作如下考虑：第一，逐步建立多方投资、实力雄厚、抗风险能力强的股份制风险投资公司。第二，在大型企业集团内建立技术开发保障基金，其作用一是在集团内孕育风险企业，使之成为集团的科技先导；二是对集团的技术开发提供风险补偿；三是支持集团内成员企业的技术开发、跨国合作开发或支持技术出口。在条件成熟后，可以外向发展成为专业性风险投资公司。可选择若干大型集团作为建立技术开发保障基金、建立集团内的风险型企业的试点。第三，一部分由科技部门下达的科研项目，可以由有偿（低息或无息）、无偿方式转为风险投资方式；可以进一步与其他单位合作进行联合投资以分摊风险。
2.企业技术创新风险微观预控对策
企业在进行技术创新中具有良好的外部环境，并不足以使创新顺利进行，因为企业内部环境的变化或恶化足以使创新失败。因此，在企业防范和控制技术创新风险中，对其内部风险也应给予十分的重视。企业技术创新风险的微观预控指企业在技术创新中应建立相应的机制，提高自身的整体免疫力－－抵抗风险的能力，以在技术创新中取得成功或减少损失。
（1）树立正确的风险态度，增强风险意识
企业对待风险的态度，对企业的风险状况及风险后果均有不可忽视的影响。一味畏惧风险，则将使企业失去许多发展的机会，造成机会损失；一味盲目冒险，则可能因对风险考虑不周或处理不力而导致风险损失。因此，企业应树立正确的风险态度。
企业的风险态度，是企业职工群体风险倾向的总集，其中领导者的风险态度起决定作用。因此，关键是企业的领导者应树立正确的风险态度。这就要求企业的领导者应该做到：第一，既敢于冒险，又不盲目冒险；既有冒险的勇气，又有善于处理风险的能力；既有稳健的风险管理作用，又有随机应变的风险处理技巧。第二，有一定的风险承受能力，风险活动成功后不盲目乐观，风险活动失败后不气馁。第三，能根据企业自身特征和实力、以及根据风险活动的风险结构采取灵活的风险策略。
（2）建立相应的风险管理机构，加强对技术创新风险的管理
企业技术创新风险的管理机构应由企业决策人、技术、经济（市场）和财务主管、创新有关部门负责人、专家和必要的日常工作人员组成。①企业决策人作为最高层领域成员参与风险管理，使该机构具有足够的权威，对具体的创新项目所涉及的企业内不同部门进行协调和统一指挥，处理与企业外有关部门的各种关系，作出风险决策。②企业技术、经济和财务主管，分别负责具体项目上的技术、市场和生产、财务预算等方面的工作，负责完成风险识别任务，提供风险决策方案；在方案确定后，在企业决策人的协调下，他们分别负责相应方面工作的具体进行。③创新项目有关部门负责人，在创新风险管理中负责完成本部门所承担的创新任务，识别存在于本部门创新工作中的各种风险因素，并提出具体的对策建议；在风险决策方案确定后，具体负责本部门做好风险控制措施的实施，并及时将管理效果总结上报决策者和相应主管。④专家（包括企业内、外专家）对涉及其专业领域的创新内容进行风险的识别，提供专业性的分析，并就形成风险决策方案提出意见建议。⑤日常工作人员，在风险管理中负责搜集、整理与创新有关的各种信息，将信息资料及时提供给风险管理机构的其他成员，同时承担其他事务性工作。由于企业技术创新活动是非连续性的企业生产经营活动，所以企业技术创新风险管理机构应是临时性的，它随着企业技术创新活动的启动而开始发挥职能，随着企业技术创新活动的结束而结束。
（3）建立技术创新风险预警系统，及时防范技术创新过程中的风险
技术创新风险的管理应采取超前和预先防范的方式，对其进行预先估计和控制。其有效的方式就是建立风险预警系统，进行预警管理。所谓技术创新风险预警管理，是指通过对内外环境的预测、估计、推断以及对技术创新过程的监控来进行警报与预控，做到未雨绸缪，及时起到风险预警作用，推动风险防范工作的有效开展，同时保障各项风险管理活动的顺利进行。技术创新风险预警管理在企业的技术创新活动中发挥着如下作用：①环境识别，即对技术创新的环境因素进行评价、估测与分析；②预测功能，即对市场需求、科学技术发展趋势、竞争对手状况等进行综合预测；③判断与推断功能，即对技术创新的机会与风险进行推断；④跟踪监控功能，即对具体的技术创新项目的进度、费用、困难、成功的可能性、风险隐患等进行跟踪监控；⑤警报提示功能，即根据不同的风险状态、风险程度和风险特征，向决策者与管理者发出警报，同时，在某些问题上能与决策者进行对话。为决策者提供线索与提示；⑥对策预置功能，即预警管理中储存有不同风险状态下的决策方案或方案框架，以便在风险发生的情况下，决策者能迅速调用其中的对策来及时防范和处理风险。
（4）努力完善技术创新风险的管理信息系统，降低技术创新风险
信息不足以及不准会导致不确定性，进而加剧风险。因此，加强信息管理对于风险防范来说极为重要。企业信息管理包括外部信息管理和内部信息管理。外部信息管理的主要目的是减少不确定性，内部信息管理的主要目的是增强风险防范能力，两者相辅相成，同等重要。信息工作的完成靠建立一个灵敏、高效的信息系统。因此，完善的企业信息系统将有利于降低技术创新风险，提高技术创新成功率。企业所建立的风险管理信息系统应包括以下几个部分：信息获取子系统、信息处理子系统、信息辨伪子系统、信息存贮子系统、信息推断子系统等。
（5）广泛采用技术创新多元化策略，分散技术创新风险
由于技术创新是一系列技术经济活动的总和，它的整个过程可划分为：新产品与新工艺设想的产生（获取）、研究开发、应用于生产、进入市场销售并实现商业利益和新技术扩散等几大具体环节。多元化策略应包括产品设计多样化、产品销售多渠道，技术扩散全方位。多元化策略可以有效地降低企业的技术创新风险，因为技术创新活动是一项长期的、持续的工作。多元化策略实质上是对企业技术创新风险的一种分散，例如一种产品的经营失败可以由另一种产品的成功来补偿，实际上就是一次技术创新实施的失败可以用另一次技术创新实施的成功来弥补，使企业技术创新的整体风险大大地降低了。用经济学上一句通俗的话来描述就是“不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”。这就是多元化策略能分散企业技术创新风险的核心机制所在。
（6）建立严格的决策程序和科学的决策方法，不断提高决策质量
企业技术创新中的某些风险以及风险损失是决策者自己所造成的，决策质量低下，是其主要原因之一。有些决策方案或计划缺乏信息依据，或者依据的是零碎的、滞后的、错误的信息，这种信息的不确定性将寄生在决策方案或计划之中，从而使决策或计划存在先天缺陷。有些决策虽然有足够的信息依据，但由于决策者进行决策时存在思路错误、方法错误、环节疏忽、不合理偏好，而使得决策与计划不可行。
为避免以上情况的发生，企业技术创新决策集团成员之间要广泛沟通，充分听取各方面意见，客观估价企业自身实力，认真做好可行性论证。目前，编制技术创新项目可行性研究报告是企业进行风险识别与风险分析的主要手段，是现阶段企业创新风险管理的重要内容。企业应高度重视这项工作。
（7）建立吸引人才的激励机制，充分发挥优秀人才的创新能力
企业应搞好现有人才的开发和利用，充分发挥其最大效能。一方面建立技术创新的激励机制，在企业内营造尊重知识和人才的创新氛围，激发职工的创新愿望和热情，不断提高工人的技术等级和工作质量。可以通过收入与对企业贡献挂钩，加大对有突出技术创新贡献的人员的奖励力度，鼓励科技人员用专利等科技成果入股，提高技术创新人员的智力回报，最大限度地发挥其创新力量；另一方面，加强培训力度，不断扩充科技人员的研究领域，改善其知识结构，使之成为既有技术专长，又有市场眼光的新型创新人才。
企业还应加大急需人才的引进力度，尤其针对关键技术人才、技术创新管理人才和具备综合素质的人才。同时，创造有利于创新人才脱颖而出的环境。形成人才引进机制、评价机制、留人机制，使企业的技术创新管理工作更加科学、有效、持续发展。只有这样，才能发挥作为知识载体的优秀人才的创新作用。
四、结束语
创新是一个充满了不确定性的活动，因而也是风险极大的活动，但企业不可能为了回避风险就不进行创新。企业经营管理者在追求技术创新高收益的同时，应当对创新过程中潜伏的各种风险给予高度重视。通过各种方式和手段，在一定程度上防范和控制风险损失的发生和发展，不断降低、分散和转移风险，力争以最小的成本获得最大的安全保障，从而提高技术创新的效率，增强企业的核心竞争力，真正实现技术创新的目的。
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